Повідомляємо, що з 11 липня 2021 року набирав чинності наказ Міністерства фінансів України від 19 березня 2021 року № 163 «Про затвердження Положення про форму та зміст структури власності».
Звертаємо Вашу увагу, що відповідно до положень статей 17, 17-1, 22 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань» структура власності за формою та змістом, визначеними відповідно до законодавства, є одним із обов’язковим документів, який подається для проведення реєстраційних дій та підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи.
Таким чином, у період з 11 липня 2021 року до 10 жовтня 2021 року (включно) необхідно подати державному реєстратору документи, передбачені законом, та здійснити оновлення в Єдиному державному реєстрі відомостей про кінцевих бенефіціарних власників.
Для оновлення в Єдиному державному реєстрі відомостей про КБВ державному реєстратору необхідно подати:
– заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі – форма 2;
– структура власності за формою та змістом, відповідно до Наказу про структуру власності;
– витяг, виписка чи інший документ з торговельного, банківського, судового реєстру тощо, що підтверджує реєстрацію юридичної особи – нерезидента в країні її місцезнаходження, – у разі, якщо засновником юридичної особи є юридична особа – нерезидент;
– нотаріально засвідчена копія документа, що посвідчує особу, яка є кінцевим бенефіціарним власником юридичної особи – для фізичної особи – нерезидента та, якщо такий документ оформлений без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру, – для фізичної особи – резидента.
З приводу питань, пов’язаних з визначенням КБВ, обґрунтування причин відсутності КБВ у юридичної особи, складання схематичного зображення структури власності, рекомендуємо звертатися до Міністерства фінансів України, як до органу, який забезпечує формування та реалізацію державної політики у сфері запобігання і протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму.
Зразки складання схематичного зображення структури власності оприлюднено на офіційному вебсайті Мінфіну.
