Виконання бюджету Здолбунівської громади за І квартал 2026 року

У першому кварталі 2026 році дохідна частина загального фонду бюджету Здолбунівської міської територіальної громади складає 142,9 млн грн, виконання становить 102,2%. Власних надходжень при плані 89,6 млн грн одержано 93 млн грн. План по власних надходженнях виконано на 103,88%. В загальному обсязі надходжень до загального фонду власні надходження складають 65,1%. Відповідно частка міжбюджетних трансфертів з державного та місцевих бюджетів складає 34,9%. Дохідна частина спеціального фонду бюджету складає 6,6 млн грн, виконання становить 118,8%.

Власні доходи

Власні доходи загального фонду бюджету Здолбунівської міської територіальної громади за перший квартал 2026 року виконано на 103,88%. При плані 89,6 млн грн фактично надійшло 93 млн грн, понад планові призначення отримано 3,5 млн грн. В порівнянні з першим кварталом 2025 року власні надходження зросли на 1,19% або на 14,9 млн грн. Основні надходження до загального фонду бюджету Здолбунівської міської територіальної громади забезпечують:

• податок та збір на доходи фізичних осіб – 53,6 млн грн або 57,6%;
• єдиний податок – 15 млн грн або 16,1%;
• земельний податок – 12,4 млн грн або 13,4%;
• акцизний податок з вироблених в Україні та ввезених на митну територію України підакцизних товарів (пальне) – 4,5 млн грн або 4,8%;
• акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (алкоголь, тютюн) – 3,6 млн грн або 3,9%;
• податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – 2,6 млн грн або 2,8%.

Податок на доходи фізичних осіб (далі – ПДФО) залишається базовим джерелом наповнення дохідної частини бюджету Здолбунівської міської територіальної громади. Питома вага його у сумі власних доходів загального фонду бюджету у першому кварталі 2026 року складає 57,6%. Планові призначення податку на доходи фізичних осіб за перший квартал 2026 року виконано на 103,62%, понадпланові надходження склали 1,9 млн грн. У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 9,4 млн грн. У структурі податку на доходи фізичних осіб найбільшу питому вагу займає податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати – 97%. Основними бюджетоутворюючими підприємствами та організаціями, які сплатили найбільші суми податку на доходи фізичних осіб за звітній період є:

• АТ «Укрзалізниця» – 11,6 млн грн;
• «Волинь-Цемент» філія ПАТ «Віпцем» – 5,2 млн грн;
• КНП «Здолбунівська ЦМЛ» – 2,3 млн грн;
• ТОВ – ФІРМА “КОРТАКОЗ” – 2,3 млн грн;
• ПП “ВКО “МААНС” – 2,2 млн грн;
• ТОВ “Укрцемремонт Плюс” – 1,2 млн грн;
• КП Здолбунiвське – 1 млн грн;
• Здолбунівський ліцей №6 – 913,2 тис. грн.

Місцеві податки та збори, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України посідають друге місце за обсягами надходжень до бюджету Здолбунівської міської територіальної громади, поступаючись податку на доходи фізичних осіб. Питома вага місцевих податків і зборів у структурі власних доходів загального фонду бюджету у першому кварталі 2026 року складає 32,4%. Фактичний обсяг їх надходжень у першому кварталі 2026 року складає 30,1 млн грн, рівень виконання становить 103,29%, понад план надійшло 960,1 тис. грн. Порівняно з першим кварталом 2025 року надходження збільшились на 4,8 млн грн або на 1,19%. До місцевих податків та зборів, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України належать:

• податок на майно;
• туристичний збір;
• єдиний податок. До складу податку на майно входять:
• податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки;
• плата за землю;
• транспортний податок.Єдиний податок (16,1% в загальному обсязі власних надходжень). Протягом першого кварталу 2026 року надійшло 15 млн грн при плані 14,5 млн грн, виконання становить 103,26%. В порівнянні з першим кварталом 2025 роком надходження збільшились на 1,18%, або на 2,3 млн грн. Найбільшими платниками єдиного податку у звітному періоді є: ТОВ “Укрцемремонт Волинь” – 290,6 тис. грн, ТОВ “Компанія технологій” – 153,3 тис. грн; ТОВ “ЮТ-Агро Зерно” – 112,5 тис. грн; ПП “НАВАРО” – 140,2 тис. грн; ФОП Слiпенко Максим Валентинович – 422,9 тис. грн, ФОП Чоп Микола Сергiйович – 204,3 тис. грн.Ще одним вагомим джерелом надходжень до бюджету Здолбунівської міської територіальної громади є плата за землю (земельний податок з юридичних та фізичних осіб, орендна плата з юридичних та фізичних осіб). Надходження плати за землю на перший квартал 2026 року заплановано в сумі 12,1 млн грн, надійшло 12,4 млн грн, виконання становить 102,8%. В порівнянні з аналогічним періодом 2025 року надходження збільшились на 1,15%, або на 1,6 млн грн. Найбільшими платниками за землю є: «Волинь-Цемент» філія ПАТ «Віпцем» – 6,3 млн грн; АТ «Укрзалізниця» – 1,8 млн грн; ПП “ВКО “МААНС” – 325,6 тис. грн; ТОВ “Традекс Агрі” – 316,7 тис. грн; ТОВ ВК IМПОРТ – 191 тис. грн; ТОВ Волинь-Шифер – 175,4 тис. грн.

  Надходження податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки заплановано в сумі 2,5 млн грн, надійшло 2,6 млн грн, виконання становить 104,5%. В порівнянні з аналогічним періодом 2025 року надходження збільшились на 1,50%, або на 869,1 тис. грн. Найбільшими платниками податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки є: АТ «Укрзалізниця» – 542,9 тис. грн.; ТОВ “Укрцемремонт Волинь” – 443,2 тис. грн.; ТОВ ВК IМПОРТ – 180,7 тис. грн.; ТОВ “Традекс Агрі” – 139,5 тис. гривень.

  Транспортний податок в першому кварталі 2026 року запланований у сумі 65,2 тис. грн, надійшло 97,3 тис. грн, виконання становить 155,7%.
  Туристичний збір запланований в сумі 3,5 тис. грн, надійшло 3,6 тис. грн, виконання становить 101,7%.

  Внутрішні податки на товари та послуги також є вагомим джерелом надходжень до бюджету Здолбунівської міської територіальної громади. Надходження за перший квартал 2026 року склали 8,1 млн грн, виконання становить 106,82% або на 514,9 тис. грн більше запланованих планових показників та на 1,4 млн грн більше в порівнянні з відповідним періодом 2025 року.

  За перший квартал 2026 року до бюджету Здолбунівської міської територіальної громади надійшов акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (пальне) – 346,2 тис. грн, що на 26,2 тис. грн більше запланованих показників, з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (пальне) в сумі 4,1 млн грн, що на 263,4 тис. грн більше запланованих показників на відповідний період. Надходження акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів на перший квартал 2026 року заплановано в сумі 3,4 млн грн, надійшло 3,6 млн грн, виконання становить 106,67%. В порівнянні з першим кварталом 2025 року надходження збільшились на 1,31%, або на 853,7 тис. грн.

  Податок на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності надійшов у сумі 16,6 тис. грн.

  Рентної плати та плати за використання інших природних ресурсів заплановано на перший квартал 2026 року у сумі 153,5 тис. грн, надійшло 154,3 тис. грн, з них:

• рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів склала 22,4 тис. грн;
• рентна плата за користування надрами загальнодержавного значення склала 120,7 тис. грн;
• рентна плата за користування надрами місцевого значення становить 11,2 тис. грн. Виконання становить 100,53%. За перший квартал 2026 року до бюджету Здолбунівської міської територіальної громади надійшло 1,1 млн грн неподаткових надходжень, що на 120,1 тис. грн більше планових призначень.Надходження від адміністративних штрафів та інших санкцій на перший квартал 2026 року заплановано в сумі 101,4 тис. грн, надійшло 160,3 тис. грн, виконання становить 158,06%.

  План по надходженню адміністративних послуг виконано на 101,1%, при плані 270 тис. грн, надходження становлять 273 тис. грн. В порівнянні з першим кварталом 2025 року надходження зменшились на 51,3 тис. грн.

  Надходження державного мита на перший квартал 2026 року заплановано в сумі 11,6 тис. грн, надійшло 11,5 тис. грн, виконання становить 99,68%. В порівнянні з першим кварталом 2025 року надходження збільшились на 2,6 тис. грн. Інші неподаткові надходження надійшли в сумі 647,8 тис. грн.

Офіційні трансферти

Трансферти з державного бюджету та інших місцевих бюджетів за перший квартал 2026 року надійшли у сумі 49,8 млн грн при затвердженому плані 50,2 млн грн, виконання становить 99,2%.

Додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією надійшла в повному обсязі та становить 1,3 млн грн.

Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів закладів загальної середньої освіти на перший квартал 2026 року затверджена в сумі 3,6 млн грн, виконання становить 100%.

Освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам у першому кварталі 2026 року надійшла в повному обсязі і становить 36,5 млн грн.

Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами надійшла у сумі 205,8 тис. грн або 100% від затверджених призначень на відповідний період.

Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти на перший квартал 2026 року затверджена у сумі 4,9 млн грн та надійшла в повному обсязі.

Субвенція на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції надійшла в сумі 1,1 млн грн та становить 100% від затверджених призначень на відповідний період.

Інші субвенції з місцевого бюджету у першому кварталі 2026 року надійшли у сумі 2,2 млн грн при затвердженому плані 2,6 млн грн, що становить 84,4%, з них: субвенція з бюджету Здовбицької сільської територіальної громади – 693,6 тис. грн, з бюджету Мізоцької селищної територіальної громади – 1,5 млн грн.

Доходи спеціального фонду

За перший квартал 2026 року до спеціального фонду бюджету (без урахування трансфертів) надійшло 6,6 млн грн, з них:

• екологічного податку 410,5 тис. грн;
• грошових стягнень за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища 41,6 тис. грн;
• надходження коштів пайової участі у розвитку інфраструктури населеного пункту 16,8 тис. грн;
• власних надходжень бюджетних установ 4,5 млн грн, в тому числі: плати за послуги, що надаються бюджетними установами 937,1 тис. грн (плата за послуги, що надають бюджетні установи 708,6 тис. грн, надходження бюджетних установ від додаткової діяльності 208,6 тис. грн, за здачу в оренду майна 19,9 тис. грн) та інших джерел власних надходжень бюджетних установ в сумі 3,6 млн грн (благодійні внески, гранти та дарунки – 442,7 тис. грн, кошти, що отримують бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів – 3,1 млн грн);
• коштів від відчуження майна, що належить Автономній Республіці Крим та майна, що перебуває в комунальній власності 1,6 млн грн;
• коштів від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення, що перебувають у державній або комунальній власності у сумі 51,8 тис. грн. План по надходженню до спеціального фонду бюджету міської територіальної громади (без урахування трансфертів) за перший квартал 2026 року виконано на 185,47%.Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію проектів в рамках Програми відновлення України ІІІ на перший квартал 2026 року затверджена у сумі 2 млн грн. У першому кварталі 2026 року кошти не надходили.

Видатки загального фонду

Видаткова частина бюджету Здолбунівської міської територіальної громади за перший квартал 2026 року по загальному фонду бюджету виконана на 80,68%, що у сумі складає 134,7 млн грн. У порівнянні з відповідним періодом 2025 року видатки збільшились на 38,5 млн грн або на 1,4%.

У структурі видатків бюджетних установ заробітна плата з нарахуваннями займає 61,2%, що у сумі складає 82,4 млн грн, видатки за комунальні послуги та спожиті енергоносії – 9,9 млн грн, або 7,3%; видатки на продукти харчування – 4,2 млн грн, або 3,1%; медикаменти, перев’язувальний матеріал, предмети, матеріали, обладнання та інвентар, оплата послуг (крім комунальних) – 1,9 млн грн, або 1,4%; видатки на відрядження – 84,8 тис. грн; субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям) – 30,8 млн грн, або 22,9% усіх проведених видатків; поточні трансферти – 3,1 млн грн; соціальне забезпечення – 465,6 тис. грн; інші поточні видатки – 1,5 млн грн; придбання обладнання і предметів довгострокового користування – 50 тис. грн; капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям) – 269,4 тис. грн; капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів – 100 тис. грн.

За галузевою ознакою найбільшу питому вагу в структурі видатків займають видатки на освіту – 60,4%, що в сумі складає 81,3 млн грн; видатки на житлово-комунальне господарства складають 17,5%, що у сумі становить 23,6 млн грн; на утримання апарату та виконавчих органів Здолбунівської міської ради спрямовано 9 млн грн або 6,7%; на охорону здоров’я – 3,8%, або 5,2 млн грн; видатки на соціальний захист – 3,7%, або 5 млн грн; на утримання закладів культури – 2,4%, або 3,3 млн грн; міжбюджетні трансферти становлять – 2,3% або 3,2 млн грн; на економічну діяльність спрямовано – 2,2 млн грн або 1,6%; на фізичну культуру і спорт спрямовано 1,6 млн грн або 1,2% та інші видатки 0,2% (306,4 тис. грн).

Видатки на освіту за перший квартал 2026 року при плані 102,8 млн грн проведено у сумі 81,4 млн грн, що становить 79,2% до планових призначень. При цьому видатки за рахунок освітньої субвенції та інших трансфертів проведено в сумі 41,4 млн грн (50,8% видатків на галузь). У порівнянні з першим кварталом 2025 року видатки збільшились на 1,49%, що в сумі складає 26,6 млн грн.

Видатки на заробітну плату з нарахуваннями складають 68,1 млн грн і в загальній структурі видатків на утримання установ освіти займають 83,7%. Фонд заробітної плати на перший квартал 2026 року у порівнянні з 2025 роком зріс на 1,58%, що в сумі складає 31,2 млн грн. На оплату енергоносіїв по закладах освіти використано 8,2 млн грн. На харчування дітей використано кошти в сумі 4 млн грн.

На компенсаційні виплати на пільговий проїзд автомобільним транспортом окремим категоріям громадян спрямовано 134,7 тис. грн, на компенсаційні виплати за пільговий проїзд окремим категоріям громадян на залізничному транспорті 154,1 тис. грн, на утримання територіального центру соціального обслуговування спрямовано 4,3 млн грн, на надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги спрямовано 31,3 тис. грн, на виплату матеріальної допомоги малозахищеним верствам населення, військовослужбовцям, на встановлення надгробків загиблим (померлим) військовослужбовцям спрямовано 434,3 тис. грн, на інші заходи у галузі культури і мистецтва спрямовано 43,5 тис. грн, на забезпечення діяльності з виробництва, транспортування, постачання теплової енергії 7,1 млн грн, на забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства спрямовано 127 тис. грн, на програму утримання об’єктів комунальної власності спрямовано 891,5 тис. грн, на програму благоустрою спрямовано 15,2 млн грн, на відшкодування різниці між тарифами на послуги з централізованого водопостачання та централізованого водовідведення для населення спрямовано 239,3 тис. грн, на програму розвитку дорожнього господарства спрямовано 2 млн грн, сплачено членські внески до Асоціації міст України в сумі 32,4 тис. грн, на реалізацію програм допомоги і грантів Європейського Союзу, урядів іноземних держав, міжнародних організацій, донорських установ спрямовано 72,9 тис. грн, на заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій виділено 100 тис. грн, на заходи та роботи з мобілізаційної підготовки місцевого значення спрямовано 141,6 тис. грн, на заходи та роботи з територіальної оборони спрямовано 64,8 тис. грн, інші субвенції з місцевого бюджету у сумі 749 тис. грн, державному бюджету на виконання програми соціально-економічного розвитку регіонів на суму 1,2 млн грн.

На утримання апарату міської ради у першому кварталі 2026 року використано 7,2 млн грн, на програму забезпечення депутатської діяльності використано 0,8 тис. грн, на утримання апарату управління з гуманітарних питань у першому кварталі 2026 року використано 973,1 тис. грн, на утримання відділу з питань містобудування, архітектури і цивільного захисту населення спрямовано 440,9 тис. грн, на утримання фінансового управління використано 418,7 тис. грн.

Видатки на утримання установ охорони здоров’я у першому кварталі 2026 року проведені у сумі 5,2 млн грн. На комунальне некомерційне підприємство «Здолбунівська центральна міська лікарня» спрямовано 3,9 млн грн, комунальний заклад охорони здоров’я «Здолбунівська міська стоматологічна поліклініка» – 148,2 тис. грн, комунальне некомерційне підприємство «Здолбунівський центр первинної медичної допомоги» – 1,1 млн грн.

У першому кварталі 2026 року видатки на утримання установ культури проведені у сумі 3,3 млн грн, що становить 85,96% затверджених призначень. На заробітну плату з нарахуваннями спрямовано 2,6 млн грн або 80,7% видатків на галузь.

Видатки на фізичну культуру і спорт за звітний період проведені в сумі 1,6 млн грн, що становить 90,12% затверджених призначень.

Реверсна дотація проведена у сумі 1,3 млн грн.

Кошти резервного фонду бюджету Здолбунівської міської територіальної громади у першому кварталі 2026 року не використовувалися.

Видатки спеціального фонду

Видаткова частина спеціального фонду бюджету Здолбунівської міської територіальної громади у першому кварталі 2026 року становить 16,8 млн грн, в тому числі: видатки розвитку проводились в сумі 13 млн грн, а саме на:

• реалізацію проєктів у рамках Програми відновлення України ІІІ на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проєктів/ програм публічних інвестицій в галузі муніципальна інфраструктура та послуги ЖКГ а саме на «Реконструкцію котельні з встановленням когенераційної установки потужністю 600 кВт за адресою: вул.Шкільна,40» та на «Реконструкцію котельні з встановленням когенераційної установки потужністю 600 кВт за адресою: вул.Шкільна,40Б».

Видатки за рахунок власних надходжень та плати за послуги бюджетних установ (в тому числі гранти, дарунки та надходження в натуральній формі) у сумі – 3,8 млн грн, а саме:

• апарат міської ради – проведено надходження в натуральній формі (отримано благодійну допомогу від Синьо-Жовтого Хреста, від Рівненського товариства Червоного Хреста) на суму 2,4 млн грн;
• на забезпечення соціальними послугами за місцем проживання громадян, які не здатні до самообслуговування у зв’язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю проведено надходження в натуральній формі у сумі 110,2 тис. грн;
• на надання дошкільної освіти проведено видатки за рахунок платних послуг – 449,2 тис. грн;
• на надання загальної середньої освіти проведено видатки за рахунок платних послуг – 12,2 тис. грн, надходження в натуральній формі – 360,9 тис. грн;
• на надання спеціалізованої освіти мистецькими школами проведено видатки за рахунок платних послуг – 5,2 тис. грн;
• на організацію та проведення громадських робіт спрямовано 390,8 тис. грн;
• на забезпечення діяльності бібліотек проведено видатки за рахунок платних послуг – 37,9 тис. грн;
• на розвиток здібностей у дітей та молоді з фізичної культури та спорту комунальними дитячо-юнацькими спортивними школами проведено видатки за рахунок платних послуг у сумі 50 тис. грн. Станом на 01 квітня 2026 року дебіторська заборгованість по загальному та спеціальному фондах бюджету Здолбунівської міської територіальної громади відсутня. Кредиторська заборгованість по загальному фонду становить 286,9 тис. грн, по спеціальному фонду 1,1 млн грн.