Відповідно до п. 36 ч. 1 ст. 2 Бюджетного кодексу України, Фінансове управління Здолбунівської міської ради – установа у статусі юридичної особи публічного права, що, відповідно до законодавства України, здійснює функції зі складання прогнозу місцевого бюджету, складання, виконання місцевого бюджету, контролю за витрачанням коштів розпорядниками бюджетних коштів, а також інші функції, пов’язані з управлінням коштами місцевого бюджету.
Фінансове управління Здолбунівської міської ради створене з метою виконання функцій в межах повноважень, визначених Конституцією України, Бюджетним кодексом України, Законом України «Про місцеве самоврядування в Україні» та іншим бюджетним законодавством України.
Відповідно до ст. 78 Бюджетного кодексу України, Фінансове управління Здолбунівської міської ради організовує складання, виконання місцевого бюджету, здійснює контроль за витрачанням коштів розпорядниками бюджетних коштів, здійснює загальну організацію та управління виконанням місцевого бюджету, координує діяльність учасників бюджетного процесу з питань виконання бюджету, здійснює контроль за дотриманням бюджетного законодавства на кожній стадії бюджетного процесу. За участю органів, що контролюють справляння надходжень бюджету, у процесі виконання місцевого бюджету за доходами здійснює прогнозування та аналіз доходів бюджету.
З метою забезпечення безперебійності бюджетного процесу сесією Здолбунівської міської ради було прийнято рішення від 22 грудня 2021 року №1019 «Про бюджет Здолбунівської міської територіальної громади на 2022 рік».
Зведений обсяг доходів бюджету Здолбунівської міської територіальної громади станом на 31 грудня 2022 року становив 326,7 млн грн, в тому числі:
- Податкові надходження – 210,7 млн грн (ПДФО, рентна плата, акцизний податок, плата за землю, податок на нерухоме майно, єдиний податок та ін.).
- Неподаткові надходження – 2,6 млн грн (плата за надання адміністративних послуг; адмін. штрафи, держ. мито, плата за послуги, що надаються бюджетними установами, інші джерела власних надходжень бюджетних установ, кошти пайової участі у розвитку інфраструктури, та ін.).
- Офіційні трансферти – 104,8 млн грн (субвенції з держбюджету);
- Доходи від операцій з капіталом – 1,6 млн грн (кошти від відчуження майна, продажу земельних ділянок та ін.).
- Цільові фонди – 0,5 млн грн (природоохоронний фонд).
- Власні кошти бюджетних установ – 6,5 млн грн.
Протягом поточного року до загального фонду бюджету міської територіальної громади без урахування трансфертів надійшло 213,3 млн грн, що становить 102,27%, або на 4,7 млн грн більше запланованого.
Найбільшими платниками податків до бюджету нашої громади є:
Ріст основних видів доходів у порівнянні з 2021 роком:
| Назва доходу | 2021 | 2022 | % |
| ПДФО (млн грн) | 137,8 | 142,2 | 103,2 % |
| Податок за землю (млн грн) | 29,3 | 29,7 | 101,4 % |
| Єдиний податок (млн грн) | 21,9 | 24,3 | 111,0 % |
| Акцизний податок (млн грн) | 13,6 | 9,1 | 66,9 % |
| Податок на майно (млн грн) | 3,9 | 4,8 | 123,1 % |
З державного та інших місцевих бюджетів станом на 31 грудня 2022 року отримано субвенцій та дотацій у сумі 104,8 млн грн, або 33,4% бюджетних призначень.
Загальна сума видатків загального фонду бюджету Здолбунівської міської територіальної громади станом на 31 грудня 2022 року становить 310,7 млн грн, зокрема:
- фінансування закладів освіти – 195,5 млн грн;
- соціальний захист населення – 15,2 млн грн;
- культура – 9,5 млн грн;
- охорона здоров’я – 12,1 млн грн;
- фізична культура і спорт – 4,6 млн грн;
- житлово-комунальне господарство – 38,1 млн грн;
- державне управління – 25.4 млн грн;
- економічна діяльність – 9.4 млн грн;
- міжбюджетні трансферти – 0,9 млн грн.
Загальна сума капітальних видатків бюджету Здолбунівської міської територіальної громади станом на 31 грудня 2022 року становить 15,0 млн грн. За рахунок капітальних видатків виділяються кошти на будівництво, капітальні ремонти та реконструкції об’єктів комунальної власності.
- фінансування закладів освіти – 0,2 млн грн;
- державне управління – 3,4 млн грн;
- економічна діяльність – 8,8 млн грн;
- охорона здоров’я – 1,3 млн грн;
- міжбюджетні трансферти – 1,3 млн грн.
Під час фінансування бюджету Здолбунівської міської територіальної громади в першочерговому порядку фінансувались видатки за захищеними статтями витрат, визначеними у рішенні про прийняття бюджету. У загальній структурі видатків бюджету, видатки на оплату праці з нарахуваннями становлять 217 244,1 тис. грн, що складає 69,9% до загального обсягу видатків загального фонду бюджету. На оплату спожитих енергоносіїв витрачено – 16 787,6 тис. грн, частка у загальному обсязі видатків – 5,4%.
Виконання програм бюджету Здолбунівської міської територіальної громади
На виконання місцевих програм розвитку житлово-комунального господарства на 2022 рік за загальним фондом передбачені видатки, з врахуванням внесених змін, у сумі 38 885,7 тис. грн; проведені касові видатки на суму 38 084,5 тис. грн. За спеціальним фондом касові видатки не проводилися.
КПКВКМБ 0116012 «Забезпечення діяльності з виробництва, транспортування, постачання теплової енергії»
На виконання «Програми ефективної роботи та утримання водопровідно-каналізаційного господарства, діяльності з виробництва, транспортування, постачання теплової енергії на 2022 рік проведені видатки за КЕКВ 2610 в сумі 4 783,3 тис. грн. на забезпечення функціонування теплових мереж, а саме на утримання в задовільному технічному стані теплових мереж, придбання дизельного пального для роботи генераторів, фінансову підтримку для здійснення платежів з оплати реструктуризації заборгованості.
КПКВКМБ 0116013 «Забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства»
За 2022 рік касові видатки по КП «Здолбунівводоканал» на забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства по КЕКВ 2610 склали 244,8 тис. грн. Їх спрямовано на утримання в задовільному технічному стані водопровідно-каналізаційних мереж.
КПКВКМБ 0116017 «Інша діяльність, пов’язана з експлуатацією об’єктів житлово-комунального господарства»
Видатки на іншу діяльність, пов’язану з експлуатацією об’єктів житлово-комунального господарства, становлять 1 772,2 тис. грн. Зокрема на виконання «Програми утримання та обслуговування об’єктів комунальної власності Здолбунівської міської територіальної громади, які закріплені за КП «Здолбунівське» на праві господарського відання на 2022 рік» використано 942,4 тис. грн на виготовлення правовстановлюючих документів на нежитлові приміщення на території Здолбунівської міської територіальної громади, утримання адміністративного приміщення, в тому числі на оплату енергоносіїв та комунальних послуг, поточний ремонт адміністративного приміщення; на виконання програми щодо приведення у готовність до укриття населення захисних споруд цивільного захисту Здолбунівської міської територіальної громади на 2022-2024 роки використано 829,8 тис. грн.
КПКВКМБ 0116030 «Організація благоустрою населених пунктів»
На виконання місцевої «Програми благоустрою Здолбунівської міської територіальної громади на 2022 рік» за загальним фондом заплановані видатки з урахуванням внесених змін в сумі 29 085,0 тис. грн., використано 28 893,0 тис. грн. за КЕКВ 2610. Ці кошти спрямовано на оплату праці з нарахуваннями для працівників з благоустрою території міст та сіл, оплату електроенергії (вуличне освітлення), експлуатаційне утримання міста двірниками, експлуатаційне утримання вуличного освітлення, придбання паливо-мастильних матеріалів та інших матеріалів, запчастин до транспортних засобів, поточний ремонт контейнерних майданчиків, ігрового та спортивного обладнання в скверах, парках, ігрових майданчиках, пляжах та на вулицях громади, послуги з відлову та стерилізації безпритульних тварин, утримання сміттєзвалищ, поховання невідомих громадян та одиноких жителів міста, озеленення міста та інше.
KПКВКМБ 0116071 «Відшкодування різниці між розміром ціни (тарифу) на житлово-комунальні послуги, що затверджувалися або погоджувалися рішенням місцевого органу виконавчої влади та органу місцевого самоврядування, та розміром економічно обґрунтованих витрат на їх виробництво (надання)»
Відповідно до «Програми відшкодування різниці між тарифами на послугу централізованого опалення та на послугу з постачання теплової енергії для потреб населення, встановленими уповноваженими органами на 2021-2022 роки» на покриття різниці в тарифах за теплопостачанням використано 2 391,3 тис. грн.
Економічна діяльність
KПКВКМБ 0117130 «Здійснення заходів із землеустрою»
На 2022 рік на програму розроблення земельної документації виділено 39,9 тис. грн. Їх спрямовано на виготовлення нормативної грошової оцінки земель сіл Новосілки, Богдашів, Ільпінь, Кошатів, Орестів, П’ятигори, Глинськ, Загора, Підцурків Здолбунівської територіальної громади. У зв’язку з введенням воєнного стану ці видатки не проводилися.
КПКВКМБ 0117461 «Утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури за рахунок коштів місцевого бюджету»
Уточнений план з урахуванням внесених змін за загальним фондом на утримання та розвиток інфраструктури доріг становить 9 873,1 тис. грн, проведені видатки в сумі 9 411,7 тис. грн. За ці кошти здійснювалось експлуатаційне утримання дорожнього господарства (придбання солі, піску, відсіву, щебеня, холодного асфальту), оплата транспортних послуг, поточний ремонт дорожнього покриття.
На 01.01.2023 року дебіторська та кредиторська заборгованість відсутня.
КПКВКМБ 0117670 «Внески до статутного капіталу суб’єктів господарювання»
Затверджений план за спеціальним фондом становить 8 985,6 тис. грн. Відповідно до «Програми розвитку Здолбунівської міської територіальної громади та підтримки комунальних підприємств на 2022 рік», касові видатки становлять 8 810,3 тис. грн. За ці кошти придбано генератори, високоріз бензиновий, котел твердопаливний, медичне обладнання та інше.
КПКВКМБ 0117680 «Членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування»
Затверджений план за загальним фондом становить 31,5 тис. грн, проведені видатки в сумі 31,5 тис. грн. Сплачено членськi внески до асоціації міст України за 2022 рiк.
Інша діяльність
КПКВКМБ 0118110 «Заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха»
На фінансування місцевої програми створення місцевого матеріального резерву для запобігання та ліквідації наслідків надзвичайних ситуацій на 2022-2024 роки за загальним фондом передбачено кошти у сумі 90,8 тис. грн, з них використано 24,1 тис. грн. За спеціальним фондом видатки становлять 1 555,5 тис. грн.
Станом на 01.01.2023 року дебіторська заборгованість відсутня. Кредиторська заборгованість за загальним фондом становить 5,9 тис. грн на придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю.
КПКВКМБ 0118220 «Заходи та роботи з мобілізаційної підготовки місцевого значення»
На фінансування програми забезпечення мобілізаційної підготовки та оборонної роботи в Здолбунівській міській раді на 2022-2026 роки передбачені кошти в сумі 190,0 тис. грн; касові видатки проведені на суму 189,8 тис. грн на придбання паливо-мастильних матеріалів для перевезення військовозобов’язаних, призваних за мобілізацією.
КПКВКМБ 0118230 «Інші заходи громадського порядку та безпеки»
На виконання програми комплексної профілактики правопорушень та боротьби зі злочинністю на 2021-2025 роки виділено кошти за спеціальним фондом у сумі 2 889,4 тис. грн – на встановлення системи відеоспостереження.
КПКВКМБ 0118240 «Заходи та роботи з територіальної оборони»
На виконання програми «Здолбунівський спротив» Здолбунівської міської ради на 2022-2024 роки для забезпечення виконання заходів та робіт з територіальної оборони виділено за загальним фондом кошти у сумі 302,0 тис. грн, за спеціальним фондом – у сумі 120,0 тис. грн.
КПКВКМБ 0615062 «Підтримка спорту вищих досягнень та організацій, які здійснюють фізкультурно-спортивну діяльність в регіоні»
За 2022 рік на виконання «Програми розвитку фізичної культури та спорту Здолбунівської міської територіальної громади на 2022 рік» виділялися кошти у сумі 53,1 тис. грн.
КПКВКМБ 0113242 «Інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення»
На виконання «Програми соціального захисту населення Здолбунівської міської територіальної громади та надання пільг окремим категоріям громадян на 2021 рік» на інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення, для надання матеріальної допомоги населенню проведені касові видатки в сумі 697,6 тис. грн.
КПКВКМБ 0113033 «Компенсаційні виплати на пільговий проїзд автомобільним транспортом окремим категоріям громадян»
На виконання Програми здійснення відшкодування вартості пільгового проїзду окремим категоріям громадян автомобільним транспортом Здолбунівської міської територіальної громади виділено 539,6 тис. грн, що становить 98,1% від річних призначень.
КПКВКМБ 0113035 «Компенсаційні виплати на пільговий проїзд окремих категорій громадян на залізничному транспорті»
На виконання програми здійснення відшкодування вартості пільгового проїзду окремих категорій громадян залізничним транспортом Здолбунівської міської територіальної громади виділено 400,0 тис. грн, що становить 100% від річних призначень.
На утримання закладів охорони здоров’я, які діють та території Здолбунівської міської територіальної громади, виділено кошти в сумі 12 114,1 тис. грн, при уточненому плані 14 212,6 тис. грн, що становить 85,2% від річних призначень.
КПКВКМБ 0612010 «Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню»
На програму фінансової підтримки КНП «Здолбунівська ЦМЛ» виділено кошти в сумі 7 887,6 тис. грн. Зокрема 830,3 тис. грн на організацію безоплатного та пільгового відпуску лікарських засобів за рецептами лікарів у разі амбулаторного лікування в закладах охорони здоров’я та 546,0 тис. грн на програму щодо приведення у готовність до укриття населення захисних споруд цивільного захисту.
За спеціальним фондом на виконання програми розвитку Здолбунівської міської територіальної громади та підтримки комунальних підприємств на 2022 рік виділено кошти у сумі 1 299,0 тис. грн на придбання системи ендоскопічної візуалізації.
КПКВКМБ 0612100 «Стоматологічна допомога населенню»
На програму фінансової підтримки КНП «Здолбунівська стоматологічна поліклініка» виділено кошти в сумі 786,7 тис. грн. З них 366,2 тис. грн використано на забезпечення пільгових категорій населення Здолбунівської міської територіальної громади безкоштовним зубопротезуванням та проведенням лікувально-хірургічної підготовки зубів до протезування.
КПКВКМБ 0612111 «Первинна медична допомога населенню, що надається центрами первинної медичної допомоги»
На програму фінансової підтримки КНП «Здолбунівський ЦПМД» виділено кошти в сумі 3 439,9 тис. грн. З них 59,8 тис. грн спрямовано на організацію безоплатного та пільгового відпуску лікарських засобів за рецептами лікарів у разі амбулаторного лікування в закладах охорони здоров’я.
Освіта
В установах освіти за загальним фондом бюджету проведені видатки на суму 195 450,7 тис. грн, що становить 96,0 % до уточнених річних призначень. З них: 92 096,7 тис. грн – за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету, 1 995,8 тис. грн – за рахунок субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції, 7 283,4 тис. грн – за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду, 361,6 тис. грн субвенції з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету, 15,8 тис. грн – субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами, що утворився на початок бюджетного періоду.
Найбільша питома вага видатків – на заробітну плату з нарахуваннями (171 523,0 тис. грн, або 87,8 % до загальної суми видатків). Оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 13 706,7 тис. грн, або 7,0 % до загальної суми видатків. На оплату продуктів харчування видатки становили 1 227,8 тис. грн, на оплату послуг (в тому числі кейтерингових послуг) – 5 777,8 тис. грн.
За спеціальним фондом в установах освіти касові видатки становлять 1 669,2 тис. грн.
